[Andrey]

Да, верно. И то не сразу, как я понимаю, а когда с момента регистрации собственности накопится подоходник на нужную сумму (или он не будет вычитаться ежемесячно).
А вычеты на проценты по ипотеке, ремонт и пр. получат только счастливые обладатели студий, остальные получат только 260 000, ибо у них стоимость самой квартиры превышает 2млн.

Не совсем так:
1) Право на вычет в случае покупки или по процентам возникает после подписания акта приема-передачи, а не после регистрации собственности
2) После подписания акта приема-передачи можно сразу получить вычет за период с момента подписания дду до подписания акта приема-передачи. Правда, насколько я понял, в случае, если не прошло больше 3-х лет, но это неточно. Это вычет на покупку жилья - 13% от стоимости, максимально 260 тысяч(при покупке жилья не дешевле 2 млн). Ну и зависит конечно от суммы уплаченных налогов за этот период - если уплатили налогов меньше, то можно будет еще получать вычет в последующем до исчерпания лимита вычета.
3) Вычет же по процентам по ипотеке можно получить на сумму платежей в 3 млн рублей, то есть на руки 390 т.р.

Т.е. в сумме на человека можно по вычету получить 650 т.р. Можно либо получить сразу всю сумму, если за предыдущее время отдали столько налогов, либо можно, чтобы работодатель вам выдавал з/п без вычета.

В интернете кстати достаточно много контор, которые занимаются консультацией и даже проверкой и отправкой необходимых документов в налоговую.
Например, у Сбера есть партнер ndflka. ru http://www.sberbank.ru/ru/person/additional/tax_refund?utm_source=site&utm_medium=specialoffer

[ОльгаТ]

С предыдущим комментарием согласна: имущественный вычет на приобретение квартиры имеет предел 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) и считается отдельно от имущественного вычета на проценты по займу/кредиту, который имеет ограничение 3 000 000 рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).

[ОльгаТ]

Покупаю квартиру 3-ку(5,6 млн) с использованием займа от Мортона. В семье я один работающий, жена сидит с детьми и дохода не имеет. Мат капитал уже использовали на частично-досрочное погашение. 1.Может ли жена претендовать на вычет? Она не работающая и налогов в бюджет не платила вообще. - я так понимаю что нет, т.к. налогов не платила :-)2. Почему я не могу претендовать на вычет на проценты по ипотеке(я так понял что займ, приравнивается к ипотеке)?

1. Жена имеет право на вычет, но не может им воспользоваться, т.к. не имеет налогооблагаемых доходов. Если устроится на работу, сможет воспользоваться. Теоретически, вы могли бы распределить имущественный вычет между собой, но при вашей стоимости квартиры это не поможет.
2. Претендовать на проценты по ипотеке можете.

[ОльгаТ]

"Налоговый вестник", 2016, N 5
КОММЕНТАРИИ К ОФИЦИАЛЬНЫМ РАЗЪЯСНЕНИЯМ

Проблема: О распределении между супругами имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры.

Официальные разъяснения. Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367@

Мнение. Александр Анищенко, аудитор ООО "Аудиторская фирма АТОЛЛ-АФ", эксперт Палаты налоговых консультантов

Немного о прошлом

До 01.01.2014 ситуация с распределением вычета была не очень радужной. Разделить имущественный вычет можно было только в том случае, если супруги приобрели имущество в общую совместную собственность (см., например, Письмо Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/9-191).
При этом распределение вычета состояло в том, что супруги выбирали между собой процентное соотношение общего вычета, например 90/10, 80/20 и так далее. Вплоть до 100/0. (См., в частности, Письмо Минфина России от 03.06.2009 N 03-04-05-01/417).
При этом считалось, что при распределении имущественного вычета его получают сразу оба супруга. И вычет в размере 0 - это тоже вычет. Поэтому супруг, получивший вычет в размере 0, больше не имеет права претендовать на новый имущественный вычет - он его уже использовал (см., например, Письмо Минфина России от 03.06.2009 N 03-04-05-01/420).
Изменить решение, которое содержалось в заявлении о распределении вычета, было уже нельзя (см., в частности, Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-437).
А если жилье приобреталось в общую долевую собственность, то распределение вычета производилось только в соответствии с долями супругов.

С 01.01.2014 проблема исчезла. Новая редакция ст. 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность.
Каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 000 000 руб. чисто за себя. Если участник общей долевой или общей совместной собственности не обратится в налоговую инспекцию, он сохраняет право на получение такого вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме.
Тем не менее шероховатости были.
Так, в Письме Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870 (при этом еще и доведенном по системе налоговых органов Письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@ для исполнения) было указано, что в отношении предоставления имущественного вычета при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность, несмотря на отсутствие в новой редакции ст. 220 НК РФ соответствующей нормы, ранее действовавший порядок предоставления имущественных вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.
Согласитесь, что трактовать такое сообщение можно по-разному.
В Письме ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@ чиновники сообщили, что каждый из супругов вправе получить имущественный вычет, предусмотренный в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами, на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 руб. каждым из супругов.
Звучит уже более обнадеживающе, но окончательную ясность вносит комментируемое Письмо. В нем указан конкретный пример.
Налоговики указали, что при приобретении квартиры стоимостью 3 000 000 руб. муж вправе распределить имущественный вычет с супругой по 1 500 000 руб. каждому, или 2 000 000 одному супругу и 1 000 000 другому, или в любой другой пропорции исходя из совокупных расходов супругов на квартиру, но не более 2 000 000 руб. на каждого.

Важно помнить!

А вот передать свое право на вычет супругу по-прежнему нельзя. В НК РФ не предусмотрена такая возможность.
И если, скажем, муж работает, а жена - домохозяйка (то есть не получает доходов, облагаемых по налоговой ставке НДФЛ в размере 13 процентов), то жена не имеет права передать мужу свое право на вычет в размере 2 000 000 руб. Иными словами, супруг на вычет в размере 4 000 000 руб. рассчитывать не может.
Однако, если они решат и смогут купить себе еще какое-то имущество, сохранившийся у жены вычет в размере 2 000 000 руб. можно будет пустить в ход (правда, ей придется выйти на работу).

Важный "штамп"

Если находящиеся в гражданском браке люди сначала купят квартиру, оформят ее на одного из них, а потом уже вступят в брак, то один из них вычет не получит.
Для подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, а также платежные документы о расходах на покупку.
Следовательно, без свидетельства о праве собственности на вычет надеяться нечего.
Но имущество, нажитое супругами во время брака, в соответствии с положениями ГК РФ и СК РФ, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. Иначе говоря, только в этом случае у недвижимости и де-факто, и де-юре - два владельца.
В соответствии с п. 2 ст. 10 СК РФ права и обязанности супругов возникают со дня государственной регистрации заключения брака в ЗАГСе.
Если недвижимость была куплена до этого момента, то ее владельцем фактически является только один человек - тот, на кого оформлены документы. Второй человек независимо от того, сколько он потратил денег, никакого юридического отношения к этой недвижимости не имеет и претендовать ни на что не может.
Это было разъяснено гражданам в Письме Минфина России от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301.

Подписано в печать
22.04.2016

[Ксю_Ксю]

2) После подписания акта приема-передачи можно сразу получить вычет за период с момента подписания дду до подписания акта приема-передачи. Правда, насколько я понял, в случае, если не прошло больше 3-х лет, но это неточно.

Не совсем так. Мы, например, подписывали ДДУ в 2015 году. Если, а я очень на это надеюсь, мы подпишем акт ПП в 2017 г., то сможем получить вычет за 2016 год, но не за 2015. Вычет можно получить начиная с того периода, в котором подписан акт ПП, а не ДДУ.
А вот вычет за проценты по ипотеке можно получить за весь период их уплаты (в нашем случае - с 2015г.), но право на их получение также возникает не ранее подписания акта ПП и только после получения вычета за покупку квартиры.
пруф - http://vernut-vse.ru/board/nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry/1_sobstvennik/nalogovyj_vychet_po_ddu_s_ipotekoj/5-1-0-4715

[ОльгаТ]

Zmey, есть еще один вариант: Налогоплательщик, приобретающий недвижимое имущество в совместную со своим супругом в собственность, вправе использовать вычет в сумме расходов на приобретение по нескольким объектам приобретенного имущества до достижения его общей суммы 2 000 000 руб. Такой вывод можно сделать из пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Это означает, что каждому из супругов положен вычет до 2 000 000 руб. Если кто-то не смог получить или получил в меньшем размере, то при след. покупке квартиры может добрать вычет.
Например, супруги купили квартиру за 3 500 000 руб. в совместную собственность. По своей договоренности они распределили расходы следующим образом:
- муж заявляет вычет в сумме 2 000 000 руб.;
- жена заявляет вычет в сумме 1 500 000 руб.
Затем семья приобрела еще одну квартиру. Жена заявила вычет в сумме меньшей, чем 2 млн. руб.. поэтому вправе использовать остаток вычета в сумме 500 000 руб.

[ОльгаТ]

то сможем получить вычет за 2016 год, но не за 2015.

а пенсионеры смогут и за 2014. Они - исключение.

[Ксю_Ксю]

а пенсионеры смогут и за 2014. Они - исключение.

Ольга, не спорю, говорила только людях допенсионного возраста.
Очень жаль, конечно, что не с момента подписания ДДУ начинается учет расходов...

[Zmey]

распределили расходы следующим образом:
- муж заявляет вычет в сумме 2 000 000 руб.;
- жена заявляет вычет в сумме 1 500 000 руб.

При этом у меня жена в любом случае не может же получить вычет, т.к она домохозяйка. :-(

[Zmey]

3) Вычет же по процентам по ипотеке можно получить на сумму платежей в 3 млн рублей, то есть на руки 390 т.р.

Верно ли я понял, что налоговый вычет по процентам применяется ко всей сумме займа (ипотеки), но не более 3 млн руб, а не к сумме переплаты по займу(ипотеки)?..

[Ксю_Ксю]

Верно ли я понял, что налоговый вычет по процентам применяется ко всей сумме займа (ипотеки), но не более 3 млн руб, а не к сумме переплаты по займу(ипотеки)?..

Насколько я знаю, именно к сумме переплаты, т.е. к сумме уплаченных процентов
Например, если размер кредита 2 млн, то процентов по нему вы уплатите за 15-20 лет около 4 млн. И именно с этих 4 млн. можно вернуть налог.

[ОльгаТ]

Верно ли я понял, что налоговый вычет по процентам применяется ко всей сумме займа (ипотеки), но не более 3 млн руб, а не к сумме переплаты по займу(ипотеки)?..

Нет не верно. Только к процентам.

Сам вычет называется "имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов."

Вычет на погашение процентов предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

[Zmey]

Нет не верно. Только к процентам.

Спасибо.

[ОльгаТ]

Давайте я попробую еще раз все обобщить:

Существует 2 вида имущественных налоговых вычетов:
1) на квартиру;
2) на проценты по займу.
Это разные виды вычетов, у них свои лимиты, свои правила. Вы можете воспользоваться обоими одновременно или только одним из них.

Чтобы воспользоваться вычетами, вам нужно иметь статус налогового резидента (жить в РФ более 183 дней в году) и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Если у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, вы сможете получить вычеты позже, когда появятся доходы. Пенсионеры вправе воспользоваться налогооблагаемыми доходами трех лет, предшествующих покупке жилья.

Применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ. Если вы не сможете использовать вычеты полностью в течение одного календарного года, то остаток можно получать в последующие годы, пока их сумма не будет использована полностью.

Если вычет на жилье использован не полностью, остаток вычета можно использовать в дальнейшем при приобретении другой квартиры (Это возможно только если первая квартира была приобретен до 2014 года). Если вы получите вычет на жилье в полном размере, то повторно воспользоваться вычетом вы уже не сможете.
Вычет на погашение процентов по кредиту вы сможете только в отношении одного объекта недвижимости.

Размеры имущественных налоговых вычетов:
1. Имущественный вычет на жилье равен фактическим затратам, но не более 2 млн. руб.;
2. Имущественный вычет на проценты равен фактическим затратам, но не более 3 млн. руб.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность вычеты могут предоставляться каждому совладельцу в пределах установленных лимитов, пропорционально его доле. В случае приобретения супругами недвижимого имущества в общую совместную собственность, вычет предоставляется каждому супругу, распределение размера вычета между ними происходит по договоренности, но не более 2 млн. руб. на 1 человека.

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов, оплачиваемых за счет материнского капитала.

Вычеты не применяются, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами, в частности между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекунами и подопечными, а также когда одно из них подчиняется другому по должностному положению.

Вы имеете право использовать имущественный вычет на жилье, начиная с года, в котором:
- в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость, что подтверждается выпиской из ЕГРН;
- подписан акт о передаче вам жилья.

Вычет на погашение процентов по кредиту можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение жилья (см. выше), а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов.
Вычет по процентам можно получить по любому объекту недвижимости, необязательно по тому, по которому был предоставлен основной вычет. Это значит, что при покупке нескольких квартир собственник может выбрать самую дорогую в плане уплаты процентов по кредиту и заявить вычет в отношении процентов по этому кредиту.

Законодательство не содержит оговорок о сроке, в течение которого вы можете использовать свое право на получение имущественного вычета в связи с приобретением жилья. По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Вместе с тем налоговые органы придерживаются той позиции, что имущественный вычет можно получить также в отношении жилья, которое приобретено более чем за три года до момента обращения за вычетом, если налогоплательщик в определенные налоговые периоды не имел доходов, облагаемых по ставке 13%.

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами:
- у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты;
- в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычеты.

[fred26]

Я получал уже. После НГ можно подавать заявление за предыдущий год. Но фактически, лучше делать это не раньше марта-апреля. Очередей нет, НДФЛы сданы итп. Летом получаешь вычет на указанный счет.